Tuludeklaratsiooni esitamine ja muu info

3. märts 2025

Tuludeklaratsioon on üks nendest asjadest, mis tekitab paljudes inimestes kerget peavalu. Kui kaugel on tähtaeg? Kas ma üldse pean seda esitama? Mis saab, kui unustasin midagi märkida? Need küsimused keerlevad peas just siis, kui aeg hakkab otsa saama. Kogume siinkohal kokku kõige olulisema info, et sul oleks selge pilt, mida, millal ja kuidas teha.

Mis on tuludeklaratsioon?

Tuludeklaratsioon on dokument, mille kaudu annad maksuametile teada oma eelmise aasta sissetulekutest ja kuludest. See pole lihtsalt bürokraatlik kohustus, vaid võimalus saada tagasi liiga palju makstud tulumaksu. Tänapäeval on tuludeklaratsiooni esitamine muutunud lihtsamaks kui kunagi varem – suures osas on see juba eeltäidetud ja sageli saad pärast vaid mõne minutit kulutamist hoopis raha tagasi.

Kes peavad tuludeklaratsiooni esitama?

Kuigi paljud meist teevad seda automaatselt iga aasta, ei pea tegelikult kõik Eesti elanikud tuludeklaratsiooni esitama. Sinu maksukohustus sõltub mitmest asjaolust.

Tuludeklaratsiooni peavad kindlasti esitama inimesed, kes:

  • On saanud töötasu, millelt pole tulumaksu kinni peetud
  • On kasutanud maksuvaba tulu ettenähtust rohkem
  • On teinud väärtpaberitehinguid või saanud tulu finantsvaralt (sh krüptovaralt)
  • On kasutanud investeerimiskontot
  • On saanud välisriigist tulu (nt töötasu, intressid, dividendid)
  • On müünud kinnisvara või saanud üüritulu
  • On müünud metsamaterjali või kasvava metsa raieõigust
  • On tegutsenud füüsilisest isikust ettevõtjana (FIE)

Samas, kui sul pole olnud ühtegi eelmainitud tululiiki ja su tulu ei ületa maksuvaba tulu piiri, siis võid tuludeklaratsiooni esitamise vahele jätta. Aga ka sel juhul tasuks mõelda – äkki oled teinud kulutusi, mida saaks tuludeklaratsioonis näidata ja seeläbi veidi maksutagastust saada?

Olulised tähtajad 2025. aastal

2024. aasta tuludeklaratsiooni saab esitada alates 15. veebruarist kuni 30. aprillini 2025. Kui oled elektrooniliselt deklaratsiooni esitanud, hakatakse enammakstud tulumaksu tagastama juba alates 28. veebruarist.

Kui valid pabervormi esitamise, algab tulumaksu tagastamine hiljem – alates 17. märtsist. Tasub siiski meeles pidada, et kõigi tulumaksu tagastamised ja juurdemaksed toimuvad lõplikult 2. oktoobriks.

Ära jäta asju viimasele hetkele! E-MTA süsteem võib viimaste päevade suure koormuse tõttu olla aeglasem ning sa riskid tähtaja ületamisega.

Kuidas tuludeklaratsiooni esitada?

Kõige lihtsam ja kiirem viis tuludeklaratsiooni esitamiseks on elektrooniline keskkond e-MTA. Sisened ID-kaardi, Mobiil-ID või Smart-ID abil, valid menüüst “Maksud – Tuludeklaratsioon” ja saad asuda oma deklaratsiooni kontrollima ning vajadusel täiendama.

Kui e-teenuste kasutamine pole sinu jaoks mugav, saad tuludeklaratsiooni esitada ka maksu- ja tolliameti teenindusbüroos kohapeal või saata posti teel. Teenindusbüroosse minnes võta kaasa isikut tõendav dokument.

Mis on eeltäidetud ja mida pead ise lisama?

E-MTAs on sinu tuludeklaratsioon juba osaliselt eeltäidetud, mis muudab protsessi palju lihtsamaks. Eeltäidetud on näiteks:

  • Sinu pangakonto andmed
  • Tööandjatelt saadud info palkade ja maksude kohta
  • Dividendid, millelt on tulumaks kinni peetud
  • Haigusrahad ja pensionid
  • Tasutud koolituskulud
  • Kingitused ja annetused
  • Pensionikindlustuse maksed
  • Info väärtpaberitehingute kohta

Samas, sul tuleb ise lisada info:

  • Välisriigist saadud tulude ja kulude kohta
  • Muu vara müügi kohta, kui seda pole eeltäidetult näidatud
  • Füüsilisest isikust ettevõtja tulude kohta (vormil E)

Maksuvaba tulu

Iga inimene saab teenida teatud summa tulu ilma, et peaks sellelt tulumaksu maksma. 2025. aastal on see summa 7848 eurot aastas või vanaduspensionieas inimeste puhul 9312 eurot aastas.

Maksuvaba tulu rakendamiseks tuleb esitada avaldus tööandjale. Kui aga aasta jooksul on tööandja arvestanud rohkem maksuvaba tulu kui sul tegelikult õigus oli, tuleb lisasumma tulumaksuna tasuda. Teisalt, kui maksuvaba tulu on kasutatud vähem, kui võimalik, saad selle tuludeklaratsiooni esitades tagasi.

On oluline teada, et maksuvaba tulu suurus sõltub sinu aastasest kogutulust. Kui su tulu ületab teatud piiri, hakkab maksuvaba tulu vähehaaval vähenema, kuni kaob suurte sissetulekute puhul täielikult.

Maksusoodustused – võimalus kokku hoida

Tuludeklaratsiooni esitades saad kasutada mitmeid maksusoodustusi. Näiteks:

  • Koolituskulud (nii sinu enda kui laste omad)
  • Eluasemelaenu intressid
  • III pensionisamba sissemaksed
  • Annetused heategevuseks

Nende kulude deklareerimisega saad vähendada oma tulumaksukohustust või saada rohkem tagasi. Koolitusel käinud vanemad saavad näiteks deklareerida laste eest makstud koolitasusid. Ka abikaasad saavad esitada ühise tuludeklaratsiooni, mis teatud juhtudel võib olla kasulik maksusoodustuste efektiivsemaks kasutamiseks.

Tuludeklaratsioon erilistes olukordades

Mõnikord tuleb tuludeklaratsiooniga tegeleda ebatavalistes olukordades. Näiteks kui lähedane on surnud, saab tema eest tuludeklaratsiooni esitada kuni kolm aastat pärast surma.

Sellisel juhul peab EMTA esindusse minema üks pärijatest (või alaealiste puhul nende seaduslik esindaja), kaasas päranditunnistus ja isikut tõendav dokument. Esinduses prinditakse eeltäidetud tuludeklaratsioon, muudetakse pangakonto andmed pärija omadeks ning pärast allkirjastamist kantakse võimalik tagasisaadav summa pärija kontole.

See võib tunduda tülikas, kuid protsess ise võtab vaid mõne minuti ning tegemist on surnu ausalt teenitud rahaga, mida pole põhjust lihtsalt riigile “kinkida”.

Astmeline tulumaks

Eestis tekitab palju segadust küsimus, kas meil on astmeline tulumaks või mitte. 2023. aasta lõpus läbi viidud maksutahte uuringu kohaselt arvab 69% Eesti elanikest, et kõrgema sissetulekuga inimesed peaksid maksma rohkem makse.

Tegelikult on Eesti maksusüsteem juba praegu teatava astmelisusega, kuigi see pole nii ilmne. Tänu tulumaksuvabale miinimumile maksavad kõrgema sissetulekuga inimesed automaatselt suurema protsendi oma sissetulekust maksudeks. Näiteks 1000 euro suurust netopalka teeniv inimene maksab umbes 33,6% palgafondist maksudeks, samas kui 3000 euro suuruse netopalgaga inimene maksab juba 42,4%.

Nõuanded edukaks tuludeklaratsiooni esitamiseks

  1. Alusta varakult. Ära jäta deklareerimist viimasele hetkele. Nii saad rahulikult kõik andmed üle kontrollida ja vajaduse korral küsida nõu.
  2. Hoia dokumendid korras. Kogu aasta jooksul tasub säilitada kõik olulised kviitungid ja maksedokumendid, eriti need, mis puudutavad võimalikke maksusoodustusi.
  3. Esita küsimusi. Kui midagi jääb arusaamatuks, pöördu julgelt maksu- ja tolliameti poole. Nad on seal selleks, et aidata.
  4. Uuri investeeringute maksustamist. Kui oled aasta jooksul teinud väärtpaberitehinguid või teeninud tulu krüptovaluutadelt, uuri põhjalikult, kuidas neid õigesti deklareerida.
  5. Kontrolli maksuvaba tulu kasutamist. Vaata üle, kas sinu tööandja on aasta jooksul maksuvaba tulu õigesti arvestanud, et vältida üllatusi.

Allikad: